Как узнать номер инспекции для заполнения декларации 3-НДФЛ

Как узнать номер инспекции для заполнения декларации 3-ндфл — Право ВСЕМ

Как узнать номер инспекции для заполнения декларации 3-НДФЛ

Многие граждане в процессе заполнения налоговой документации сталкиваются с вопросом, как узнать номер инспекции в декларации 3-НДФЛ. Заполнение налоговой формы — непростая задача. Поэтому постараемся разобраться в этом вопросе максимально подробно, а также рассмотрим другие нюансы заполнения налоговой отчетности.

Если вы интересуетесь темой статьи, возможно, вам понадобится скачать следующие файлы:

  1. Пустые бланки в редакторе таблиц за 2017 год скачиваются по этой ссылке .
  2. Программу для заполнения декларации можно скачать тут .
  3. Пример заполненного бланка можно просмотреть по этой ссылке .

Оглавление

Декларация за 2017 год

Граждане, уплачивающие налоги, обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в тот налоговый орган, который закреплен за ними согласно закону. Для упрощения ситуации поиска нужной инспекции каждой из них дали свой код (номер).

Внимание! Если налогоплательщик не прописан на территории РФ, то налоговая инспекция определяется по месту пребывания.

Определение номера инспекции 3-НДФЛ

Титульный лист налоговой формы включает всю самую важную информацию — именно на первой странице необходимо указать номер инспекции, чтобы сразу было понятно, куда подаются документы.

Код инспекции состоит из четырех цифр: 2 начальные цифры — это номер региона РФ, в котором находится орган, последние цифры говорят непосредственно об инспекции.

Так, к примеру, городу Москва соответствует код 77.

Как узнать номер инспекции?

Все прекрасно понимают, что большинство жителей России не интересуется налоговой инспекции без необходимости. А когда возникает необходимость подачи декларации, они сразу начинают паниковать: где и как взять этот номер?

Специально для таких случаев на официальном сайте Федеральной налоговой службы создали отдельный раздел, посвященный номерам инспекций. Вот ссылка на специальный сервис на сайте ФНС. Перейдя по ссылке, следует ввести свой адрес пребывания — название улицы, номер дома, корпус, квартира и т. п.

На основании введенных данных сайт сам просканирует весь список и выдаст адрес и код нужной гражданину инспекции. Перейдя по ссылке, указывающей на инспекцию, можно будет прочитать информаци ю об отделении ФНС. Там будут расположены адреса, контактные телефоны, банковские реквизиты для уплаты налогов в пользу государства.

Особенности заполнения декларации

Заполнение декларации 3-НДФЛ — очень непростая задача. Особенно для тех людей которые впервые сталкиваются с этой операцией. Проясним некоторые моменты и разберем нюансы.

Кому следует заполнять 3-НДФЛ?

Подают данную форму налоговой отчетности только физические лица. Но тут тоже есть особенности:

  • резиденты Российской Федерации — за доходы не только внутри страны, но и за ее пределами;
  • граждане других стран, если получают доход в границах РФ;
  • лица, желающие получить возмещение налога на доходы физических лиц.

Особенность! Если гражданин Российской Федерации устроен на работу на официальной основе, то декларативные документы за него заполняет работодатель в лице бухгалтерии. Но есть и исключения — некоторые работодатели не хотят брать на себя такое бремя, они заранее в договоре указывают тот факт, что оформление декларации — обязанность работника.

За какие доходы требуется подача 3-НДФЛ?

В случае, если гражданское лицо имеет только заработную плату и больше никаким образом не получает доход, то работодатель сам платит за него налог в размере 13% от заработной платы работника. В этом случае подавать декларацию не следует.

Когда надо ее подавать:

  • когда было отчуждено имущество, которое находится во владении меньше 36 месяцев;
  • от продажи ценных бумаг и долей в бизнесе, акций;
  • если имущество сдается в аренду за плату;
  • если гражданин ведет предпринимательскую деятельность;
  • если был получен выигрыш в размере более 4000 денежных знаков Российской Федерации.

Как подать декларацию?

Существует несколько способов подачи декларации, которые можно разделить на две части:

  1. Личная подача — гражданин приносит документы непосредственно в инспекцию.
  2. Подача документов удаленно.

При личной подаче документы придется отнести в налоговую самостоятельно. Удаленная подача в связи с мобильностью становится более популярной в последнее время. 3-НДФЛ можно подать по почте, на сайте Федеральной налоговой службы, а также на официальном портале Государственных услуг. При этом все документы можно заполнить в электронном варианте или от руки.

Рассмотрим электронную подачу на примере Госуслуг.

Чтобы подать 3-НДФЛ, необходимо на онлайн-портале Госуслуг заполнить соответствующую форму, в ней указать личные данные, доходы, расходы и имеющиеся льготы .

На сайте Госуслуг и ФНС необходимо зарегистрироваться заранее! Для регистрации понадобится посещение налоговой организации, закрепленной по закону. Куда придется идти, можно узнать на сайте ФНС.

В конце заявления можно увидеть конечную сумму налога для уплаты. После этого подписать заявление можно либо сразу в Интернете (если есть такая возможность — использование электронной подписи), либо распечатать и отдать в ближайшем пункте ФНС или отправить почтой России (главное, чтобы декларация пришла в срок и нигде не затерялась).

Более подробно об нюансах можно узнать из следующего видео:

При подаче документов через портал Госуслуг можно выделить такие недостатки:

    Отслеживать результаты проведения проверки невозможно. Нельзя будет отправить уточненную декларацию или корректирующую. Заполнить декларацию онлайн не получится — ее можно только отправить через специальную программу или отсканировать заполненную от руки версию.

Именно из-за этих минусов большинство налогоплательщиков РФ предпочитает подавать документы по декларации 3-НДФЛ не через портал Госуслуг, а через официальный сайт Федеральной налоговой службы. Там система уже более доработанная, так как сайт работает дольше и в нее вносили корректировки по замечаниям пользователей.

Многие специалисты в налоговой сфере крайне не рекомендуют оставлять заполнение декларации на крайние сроки — это может помешать, так как в дни пика (последние перед крайним) на сайтах зачастую возникают сбои из-за перегруженности.

Многие бумаги так и не доходят до налоговой инспекции, что влечет за собой штрафы. Лучше всего заранее позаботиться об оформлении бумаг. Отправку документов рекомендуют осуществлять в утреннее время или поздно ночью.

Код категории налогоплательщика в 3-НДФЛ

Источник: http://pravovs.ru/kak-uznat-nomer-inspekcii-dlya-zapolneniya-deklaracii-3-ndfl.html

Как узнать номер инспекции для заполнения декларации 3-НДФЛ

Как узнать номер инспекции для заполнения декларации 3-НДФЛ

Многие граждане в процессе заполнения налоговой документации сталкиваются с вопросом, как узнать номер инспекции в декларации 3-НДФЛ. Заполнение налоговой формы — непростая задача. Поэтому постараемся разобраться в этом вопросе максимально подробно, а также рассмотрим другие нюансы заполнения налоговой отчетности.

Если вы интересуетесь темой статьи, возможно, вам понадобится скачать следующие файлы:

  1. Пустые бланки в редакторе таблиц за 2017 год скачиваются по этой ссылке.
  2. Программу для заполнения декларации можно скачать тут.
  3. Пример заполненного бланка можно просмотреть по этой  ссылке.

Оглавление

  • Декларация за 2017 год
  • Определение номера инспекции 3-НДФЛ
    • Как узнать номер инспекции?
  • Особенности заполнения декларации
    • Кому следует заполнять 3-НДФЛ?
    • За какие доходы требуется подача 3-НДФЛ?
    • Как подать декларацию?

Как узнать номер инспекции для декларации

Как узнать номер инспекции для заполнения декларации 3-НДФЛ

Земли водного фонда. Земли промышленности, транспорта, связи, энергетики, обороны и другого назначения. В колонку 2 выписывается название категории, к которой относится земельный участок. Земельный налог.

:

  • Налоговые инспекции (ИФНС) России
  • Код категории налогоплательщика в 3-НДФЛ
  • Инспекция Федеральной налоговой службы №6 по г. Москве
  • Как узнать номер инспекции для заполнения декларации 3-НДФЛ?
  • Заполнение декларации по плате за землю
  • Инспекция Федеральной налоговой службы по г. Озерску Челябинской области
  • Как узнать код ИФНС по адресу
  • Как узнать код ИФНС для заполнения налоговой отчетности
  • Как узнать номер (код) налоговой инспекции для декларации 3-НДФЛ.

на тему: Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц

Андрей Яковенко Документы и справки Одной из основных обязанностей налогоплательщиков в Польше является подача налоговой декларации за предыдущий год. Указанную налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего года.

Налоговые инспекции (ИФНС) России

На главной странице сайта Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь www.

Более подробную информацию можно получить в инспекциях Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, либо позвонив по номеру и телефонно-справочной службы налоговых органов.

Электронные сервисы налоговых органов Республики Беларусь Темп современной жизни диктует свои правила. И поэтому, когда появляется возможность экономить свое время, мы с радостью пользуемся сервисами предоставляемыми различными организациями.

Налоговая инспекция не стала исключением, сегодня каждый может виртуально побывать в своем Личном кабинете на портале МНС.

Личный кабинет для физических лиц не требует ЭЦП создан для плательщиков земельного налога, налога на недвижимость, подоходного налога с физических лиц.

В личном кабинете существует возможность получения извещения по перечисленным налогам и их уплаты с помощью интернет-банкинга Беларусбанка, Белгазпромбанка, Альфабанка и Белинвестбанка и др..

Доступ к личному кабинету можно осуществить по идентификационному коду и паролю, полученному в любой ближайшей к Вам инспекции. При сдаче гражданами жилых нежилых помещения в наем аренду другим лицам гражданам необходимо произвести следующие действия: 1. Заключить в письменной форме договор найма жилого помещения аренды нежилого помещения.

Формы договоров найма частного жилищного фонда аренды нежилого помещения утверждены постановлением Совета Министров Республики Беларусь от До установленного в договоре срока фактического предоставления помещения в наем аренду зарегистрировать договор в организации, осуществляющей эксплуатацию жилищного фонда в едином расчетно — справочном центре г. Минска по месту нахождения сдаваемого помещения. Произвести уплату подоходного налога в фиксированных суммах. Ставки налога за сдачу в наем жилых помещений определяются за каждую сдаваемую комнату в жилом помещении в расчете за месяц.

Ставки подоходного налога в фиксированных суммах при сдаче жилого помещения за каждую сдаваемую комнату в г. Справочно: описание границ экономико-планировочных зон г.

Минска утверждено решением Минского городского исполнительного комитета от Каждое заинтересованное лицо может самостоятельно определить, к какой экономико-планировочной зоне относится объект недвижимости.

Карта экономико-планировочных зон г. Ставки подоходного налога в фиксированных суммах при сдаче металических или деревянных гаражей, машино-мест в г.

Ставки подоходного налога в фиксированных суммах при сдаче железобетонных или кирпичных гаражей в г.

Уплатить подоходный налог можно одним из следующих способов: 1 способ — за весь календарный год либо за период действия договора не позднее рабочего дня, следующего за установленным в договоре сроком фактического предоставления жилого нежилого помещений в наем аренду. Уплата подоходного налога за каждый последующий год производится не позднее 1-го числа года, за который осуществляется уплата. При изменении налоговых ставок в течение календарного года, за который подоходный налог уплачен, такие суммы перерасчету не подлежат.

При изменении размеров налоговых ставок подлежащие уплате фиксированные суммы подоходного налога с физических лиц пересчитываются с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошло изменение.

Обращаем внимание, при получении в налоговом периоде с 1 января по 31 декабря года , доходов от сдачи внаем аренду помещения в размере более ,00 белорусских рублей в налоговый орган необходимо представить налоговую декларацию расчет по подоходному налогу с физических лиц далее — налоговая декларация.

Налоговая декларация представляется не позднее 1 марта года, оставшаяся сумма налога доплачивается не позднее 15 мая года Реквизиты для уплаты подоходного налога. Полезная информация.

Как узнать номер инспекции для заполнения декларации 3-НДФЛ?

Настоящий Порядок устанавливает правила подачи юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями декларации соответствия условий труда государственным нормативным требованиям охраны труда далее соответственно — работодатель, декларация.

Декларация оформляется в отношении рабочих мест, на которых вредные и или опасные факторы производственной среды и трудового процесса по результатам осуществления идентификации потенциально вредных и или опасных производственных факторов не выявлены.

Декларация подается работодателем в срок не позднее тридцати рабочих дней со дня утверждения отчета о проведении специальной оценки условий труда на рабочих местах, в отношении которых подается декларация.

Заполнение декларации по плате за землю

Каждому налогоплательщику могут понадобиться сведения о реквизитах конкретной ИФНС. Один из них — код инспекции. Из этой статьи вы узнаете о том, как узнать код налогового органа и для чего он нужен.

Инспекция Федеральной налоговой службы по г. Озерску Челябинской области

Получить логин и пароль можно лично в любой инспекции, независимо от места постановки на учет. При обращении в инспекцию при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность. С помощью ключа электронной цифровой подписи далее — ЭЦП.

Сертификат открытого ключа проверки электронной цифровой подписи выдается удостоверяющим центром, аккредитованным в Государственной системе управления открытыми ключами проверки электронной цифровой подписи Республики Беларусь и храниться на USB-ключе.

Как подать декларацию? Декларация за год Граждане, уплачивающие налоги, обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в тот налоговый орган, который закреплен за ними согласно закону.

Не забывайте чаще сохраняться! Если все верно, то печатаем. Если собираетесь подавать декларацию лично, то печатаем два экземпляра. Подача налоговой декларации Далее необходимо подать декларацию в налоговую.

Можно самому пойти отстоять очередь в налоговой и отдать бумаги выписку и декларацию. А можно послать бумаги заказным письмом [с уведомлением] отстоять очередь на почте. Для меня второй вариант проще.

Еще есть третий вариант: подача декларации в электронном виде через Интернет этот вариант мало изучен, так как вначале нужно получить некий «Ключ ЭП, выданный удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России». У почты есть сервис » Отслеживание почтовых отправлений «.

Здесь можно отследить факт вручения заказного письма по почтовому идентификатору так что можно посылать заказным письмом без уведомления — сохраните чек — не нем почтовый идентификатор!

Как узнать код ИФНС для заполнения налоговой отчетности

Рассмотрим один из способов подачи: через личный кабинет налогоплательщика. Мы предлагаем вашему вниманию видео-инструкцию и, ниже, пошаговую фото-инструкцию. Через личный кабинет можно направить не только саму декларацию, но и комплект сопутствующих документов.

Шаг первый: зайдите в ваш Личный кабинет налогоплательщика через сайт Федеральной налоговой службы. Кроме того, вход можно осуществить с помощью подтвержденного профиля на сайте госуслуг. Если сертификат уже получен, то переходим к следующему шагу.

Закажите получение электронной подписи через онлайн-сервис НДФЛка.

Как узнать номер (код) налоговой инспекции для декларации 3-НДФЛ

Ответы на актуальные вопросы по Декларационной кампании.

Какие категории граждан обязаны представить декларации о полученных в году доходах? Что необходимо учитывать при получении доходов от продажи недвижимого имущества? В случае если в году был получен доход от продажи имущества квартир, домов или долей в них, строений и помещений, земельных участков , принадлежащих на праве собственности менее трех лет, необходимо представить декларацию о полученных доходах. Не нужно платить налог, если стоимость проданного имущества не превышает 1 миллиона рублей включительно. Если стоимость проданного имущества более 1 миллиона рублей, то необходимо уплатить налог с суммы, превышающей 1 миллион рублей. При наличии подтверждающих документов о произведенных расходах, налогом облагается разница между полученными доходами и произведенными расходами.

На главной странице сайта Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь www. Более подробную информацию можно получить в инспекциях Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, либо позвонив по номеру и телефонно-справочной службы налоговых органов.

Электронные сервисы налоговых органов Республики Беларусь Темп современной жизни диктует свои правила. И поэтому, когда появляется возможность экономить свое время, мы с радостью пользуемся сервисами предоставляемыми различными организациями.

Налоговая инспекция не стала исключением, сегодня каждый может виртуально побывать в своем Личном кабинете на портале МНС. Личный кабинет для физических лиц не требует ЭЦП создан для плательщиков земельного налога, налога на недвижимость, подоходного налога с физических лиц.

В личном кабинете существует возможность получения извещения по перечисленным налогам и их уплаты с помощью интернет-банкинга Беларусбанка, Белгазпромбанка, Альфабанка и Белинвестбанка и др..

Источник: https://lcgrodno.ru/uznat-nomer/kak-uznat-nomer-inspektsii-dlya-deklaratsii.php

Как правильно заполнить форму 3-НДФЛ за 2018 год в программе ФНС

Как узнать номер инспекции для заполнения декларации 3-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ — это декларация, которую сдают те, кто должен отчитаться за свои доходы или хочет получить налоговый вычет. Заполнить декларацию можно от руки или на компьютере, ориентируясь на наши образцы.

Образцы заполнения 3-НДФЛ за 2018 год

Но есть еще один вариант подготовки декларации — программа для заполнения 3-НДФЛ, разработанная Федеральной налоговой службой. Она бесплатна, доступна без регистрации и размещена на официальном сайте ФНС.

Программа для заполнения декларации 3-НДФЛ

При правильной установке программы на рабочем столе компьютера появится вот такой значок.

Для начала работы с программой надо дважды кликнуть левой кнопкой мышки. Откроется главная страница формы. Пока это просто бланк без имени.

Заполнение раздела «Задание условий»

Информация в этом разделе должна быть точной и достоверной, так как по ее данным программа производит часть расчетов. Более того, если какой-то элемент введен неправильно, работа прекращается, требуется корректировка данных.

В первой строчке «Тип декларации» отмечается нужное окошко:

  • 3-НДФЛ;
  • 3-НДФЛ нерезидента;
  • 4-НДФЛ.

Данная инструкция составлена для отчетности физического лица, являющего резидентом, поэтому выбираем первое окошко. Кстати, в программе оно уже проставлено по умолчанию.

В строке «Общая информация» надо заполнить номер своей налоговой инспекции, номер корректировки и ОКТМО. Если декларация заполняется в этом календарном году впервые, то номер корректировки проставляется 0.

Как правило, налогоплательщики знают номер инспекции, куда планируют сдавать декларацию. Надо только найти ее в выпадающем списке. Для примера берем первую по списку инспекцию, нажимаем «да» и номер автоматически появляется в окошечке инспекции.

Редко, но бывают случаи, когда не удается найти номер нужной инспекции. Это обстоятельство тоже предусмотрено в программе. Вместо «Да» и «Нет» надо открыть «Пролистал весь справочник, моя инспекция отсутствует…». Инструкция предлагает два способа внесения номера вашей инспекции: простой и сложный.

Простой: «В программе предусмотрен ввод номеров инспекций из справочника, который поставляется вместе с программой и находится в файле InspectionNumbers.xml. Его можно найти в директории, где установлена программа.

Если программа располагается по адресу «C:\Program Files (x86)\АО ГНИВЦ\Декларация 2018\Decl2018.exe», то необходимый файл расположен по адресу «C:\Program Files (x86)\АО ГНИВЦ\Декларация 2018\inspectionNumbers.xml».

В данном файле находится актуальный на момент выпуска программы список налоговых инспекций, осуществляющих прием деклараций по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

Если Вы не обнаружили своей инспекции в справочнике, то его можно отредактировать самостоятельно, открыв этот файл в любом текстовом редакторе.

Файл содержит набор строк следующего вида:

Наименование инспекции

Здесь:

  • 0000 — код инспекции;
  • Наименование инспекции — наименование инспекции.

Эти данные можно редактировать. Указанные красным цветом символы не могут быть изменены или пропущены. Кроме того, в начале файла должны присутствовать следующие строки:

и заканчиваться он должен строкой . Данные условия обязательны для корректной работы программы, поэтому редактирование должно проводиться аккуратно.

Но будьте внимательны! Инспекции достаточно часто реорганизовываются и меняют свой код. Если год назад Вы обращались в инспекцию (условно с кодом 8888), это не означает, что Вам следует добавлять её в справочник. Прежде узнайте, не сменила ли Ваша инспекция название и код. Не исключено, что она присутствует в справочнике под своим новым кодом — (условно 8889).»

Более сложный: «Второй вариант — воспользуйтесь режимом обновления справочника. Он более трудоёмкий, т.к. подразумевает самостоятельную закачку архива из интернета с последующей распаковкой»

Естественно, для простого налогоплательщика оба способа могут оказаться сложными. Поэтому надо предварительно удостовериться у инспектора, не менялся ли номер и какой номер актуален на данный момент.

Еще один важный показатель в этом разделе: код общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (ОКТМО). Этот код указан в справке 2-НДФЛ. Если же налогоплательщик заполняет форму 3-НДФЛ без справки о заработной плате, то код можно определить на сайте ФНС, указав свой регион и ИНН.

Следующий подраздел определяет признак налогоплательщика. В нашем примере это «Иное физическое лицо».

«Имеются доходы»: в иностранной валюте и от предпринимательской деятельности нас в данном не интересует, поэтому оставляем «галочку» в первом окошке «Учитываемые «справками о доходах физического лица»…

В последнем подразделе указывается, кто будет подтверждать достоверность декларации:

  • декларант лично;
  • доверенное лицо (надо указать фамилию, имя и отчество физического лица, на имя которого будет выписана доверенность, и удостоверяющий его личность документ).

Правильно заполненный первый раздел должен выглядеть примерно так.

Сведения о декларанте

В этом разделе программы заполняются личные данные налогоплательщика. Все они должны соответствовать предъявленному удостоверению личности. Как правило, это паспорт гражданина РФ.

Сначала надо выбрать код страны проживания из списка.

После этого также из списка выбирается код удостоверения личности.

Остальные данные заполняются вручную. В конце раздела надо обязательно указать номер своего действующего контактного телефона.

Правильно заполненный раздел должен выглядеть так.

Заполнение сведений о доходах

Заполнение раздела «Доходы, полученные в РФ» зависит от цели, которую преследует налогоплательщик при заполнении декларации:

  • отчитаться за доходы, полученные при продаже имущества;
  • получить налоговый вычет при покупке или строительстве жилья, при затратах на лечение и обучение и другие налоговые льготы.

Пример 1. Северин Сергей Семенович продал квартиру с кадастровой оценкой 2,8 миллиона рублей, полученную в наследство в 2016 году, за 2 500 000 рублей в 2018 году и в том же году купил дом за 5 000 000 рублей. Северин работает в ООО «Интеркс». Имеет на иждивении 5 несовершеннолетних детей. В этом же году Сергей Семенович затратил 150 000 рублей на обычное лечение.

Все эти налоговые события должны быть отражены в одной декларации. Сначала заполняются источники дохода. У Северина это заработная плата и договор купли-продажи квартиры.

При нажатии на «плюсик» зеленого цвета открывается панель для заполнения. Первым источником выплат является заработная плата. Эти данные берутся из справки о заработной плате формы 2-НДФЛ.

После этого надо перенести из справки 2-НДФЛ данные по месяцам. Для этого нажимаем второй зеленый плюсик, открываем панель, находим код дохода и заполняем раздел.

После заполнения формы за все месяцы года программа посчитает общую сумму дохода, а сумму налога удержанную надо занести вручную.

В таком же порядке заполняется второй источник дохода — продажа квартиры.

Заполнение раздела «Вычеты»

В этом разделе имеются 4 вида вычетов:

  • имущественный;
  • социальные;
  • стандартные;
  • инвестиционные и убытки по ценным бумагам.

Сначала заполним раздел по имущественным вычетам. Для этого надо проставить «галочку» в окошке «Предоставить имущественный налоговый вычет».

После заполнения всех реквизитов документ будет выглядеть так:

В раздел «Социальные вычеты» заносим сумму, израсходованную Севериным на собственное лечение.

В разделе стандартных вычетов справа имеется небольшой треугольник с восклицательным знаком. Его надо открыть и прочитать обязательно. Потом ставим отметку в окошке «Пересчитать стандартные вычеты».

Этот раздел надо заполнять особенно внимательно, так как многое зависит от индивидуальных обстоятельств налогоплательщика.

Это и численность несовершеннолетних детей, и факт изменения этой численности в течение отчетного года (кто-то родился, кто-то стал совершеннолетним и другие изменения).

Кроме того, налоговое законодательство предполагает стандартные вычеты не только на иждивенцев, но и на самого налогоплательщика. Если последнего не имеется, то надо не забыть заполнить окошко «Нет ни 104, ни 105 вычета».

Стандартные вычеты на детей предоставляются так:

  • на первого и второго по рождению ребенка — 1 400 рублей в месяц;
  • на третьего и последующих — 3 000 рублей в месяц.

В связи с этим в разделе «Стандартные вычеты» родителям, у которых более двух детей, надо отмечать две строки:

  1. «Количество детей в году не изменялось и составило». В этом окошке можно поставить 1 или 2.
  2. Количество детей, начиная с 3-его, не изменялось и составило». Здесь вручную проставляется численность остальных несовершеннолетних детей. В нашем примере их трое.

После заполнения этого раздела следует проверить правильность заполнения формы. Для этого во второй верхней командной строке надо нажать крайнюю правую кнопочку «Проверить». Если всё правильно заполнено, то появится надпись «Проверка декларации завершена успешно».

Для страховки можно просмотреть готовую декларацию, нажав на кнопку «Просмотр» в той же второй верхней командной строке.

Появится вот такой текстовый документ. У нас он получился на 8 страницах. Их надо пролистать, внимательно проверить все цифры, текстовые данные. Иногда сам налогоплательщик может найти свои ошибки, которые не проверяет программа.

Если же ошибок не замечено или они исправлены, то можно выполнять заключительные действия: сохранить декларацию, присвоив ей имя, и распечатать ее.

Для сохранения нажимаем на кнопку (вторая верхняя командная строка) «Сохранить».

Если надо как-то назвать отчет или изменить его имя, следует выполнить ряд действий:

  • в первой верхней командной строке нажимаем «Файл»;
  • в выпадающем меню выбираем «Сохранить как…»;
  • в появившемся окне выбираем место сохранения и пишем название.

Теперь налоговая декларация по форме 3-НДФЛ готова полностью, ее можно распечатать, подписать каждую страницу, приложить к ней подтверждающие документы и сдать в налоговую инспекцию.

Задать вопрос юристам:
(БЕСПЛАТНО) Санкт-Петербург и область: 7 (800) 350-23-69 доб. 235

Источник: https://nalogu-net.ru/kak-pravilno-zapolnit-formu-3-ndfl-za-2018-god-v-programme-fns/

Камеральная проверка 3-НДФЛ 2019

Как узнать номер инспекции для заполнения декларации 3-НДФЛ

Кому подходит эта статья: ИП на общей системе налогообложения и гражданам, которые продали имущество (машину, землю, квартиру и т.д.), либо претендуют на получение налогового вычета.

Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, некоторые категории иностранных граждан и все физлица с дополнительным доходом или желающие получить налоговый вычет – далеко не полный список тех, кто должен сдавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Камеральная проверка налоговой декларации при этом обязательна. Как она проходит, какие у нее могут быть итоги и последствия для налогоплательщика – читайте в нашей статье.

Кто сдает 3-НДФЛ

Декларацию по форме 3-НДФЛ представляют не только отдельные категории российских граждан, но и в двух случаях – налоговые резиденты РФ, если:

  • получен доход за пределами нашей страны и при этом отсутствуют договоренности об избежании двойного налогообложения между РФ и страной резидента;
  • получен доход в РФ, но НДФЛ не удержан.

Отметим, что некоторые категории физлиц по определению самостоятельно рассчитывают и платят НДФЛ, это:

  • ИП на ОСНО;
  • нотариусы, адвокаты и некоторые другие категории физлиц.

Источники дополнительных доходов, о которых обязательно узнают налоговики – это:

  • продажа личного регистрируемого имущества (автомобили, недвижимость, включая землю) или доходы от его аренды;
  • выигрыш в лотерею.

Резиденты РФ, пройдя дорогостоящее лечение (например, имплантацию) могут полностью возместить лечение за счет возврата удержанного (начисленного) НДФЛ. Конечно, если годовая сумма этого налога не будет меньше стоимости лечения.

Налоговое законодательство предусматривает несколько видов вычетов по НДФЛ:

  • стандартные налоговые вычеты, которые предоставляются различным категориям граждан, в том числе льготникам (ст. 218 Налогового кодекса);
  • социальные налоговые вычеты в связи с расходами, в частности, на обучение, лечение, софинансирование пенсии и т. д. (ст. 219 НК РФ);
  • инвестиционные налоговые вычеты, которые применяется к некоторым операциям с ценными бумагами и по индивидуальным инвестиционным счетам (ст. 219.1 НК РФ);
  • имущественные налоговые вычеты, предоставляемые в связи с продажей имущества, приобретением жилья и выплатой процентов по ипотечным кредитам (ст. 220 НК РФ);
  • налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами (ст. 220.1 НК РФ);
  • налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе (ст. 220.2 НК РФ);
  • профессиональные налоговые вычеты, на получение которых имеют право ИП, адвокаты, нотариусы и т. д. (ст. 221 НК РФ).

При этом возврат налога действует лишь для ставки НДФЛ 13%. Именно поэтому на него могут претендовать только налоговые резиденты.

Помимо резидентства, на возврат налога могут действовать следующие ограничения:

  1. размер денежной суммы;
  2. отчетный период;
  3. количество применений.

Так, при покупке жилья можно применить вычет только один раз в жизни, но при этом возврат налога возможен в режиме переходящего остатка. Вычеты за лечение и образование переходящего остатка не имеют, но их можно использовать за каждый год, когда такие услуги были оплачены.

Сроки сдачи декларации по форме 3-НДФЛ

Отчетный период по НДФЛ – год и только после его окончания можно сформировать отчетность, без каких-либо исключений для возврата налога. Под исключение из правила подпадает только прекращение деятельности, доход от которой физлицо получает самостоятельно, без какого-либо налогового агента.

В случае прекращения деятельности отчетный период также исчисляют с начала года, но не до его завершения, а до момента прекращения деятельности. С этого момента необходимо отсчитать пять дней для определения срока на предоставление 3-НДФЛ.

Кроме того, декларация должна быть представлена им не позднее чем за один месяц до выезда за пределы территории РФ.

Если деятельность не прекращалась, то стандартный срок отчетности – до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ). Например, за 2018 год ИП на общей системе сдают 3-НДФЛ до 30 апреля 2019 года.

После камеральной проверки налоговой, которая осуществляется в течение 3-х месяцев после подачи декларации и заявления, заявитель должен получить письменное сообщение.

Оно должно содержать положение о предоставлении вычета или об отказе в нем.

Поэтому после подачи декларации и заявления, а также принятия ИФНС положительного решения можно рассчитывать на возврат суммы излишне уплаченного налога в течение 1 месяца.

В том случае, если налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок, то есть по истечении 4 месяцев, можно подать жалобу. Налог обязаны вернуть при условии, что у ИФНС нет претензий к документам и декларации, в ином случае срок возврата может затянуться.

Применить налоговый вычет возможно только в трехлетний срок, после осуществления льготируемых расходов (п. 7 ст. 78 НК РФ). Так, заявить о своем праве на возврат налога со стоимости лечения, оплаченного в 2018 году, можно до конца 2021 года.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Наиболее оптимально использовать специальную бесплатную программу от ФНС. Найти ее можно, выполнив действия, пронумерованные на рис. 1 от 1 до 3:

  1. в верхней поисковой строке сайта nalog.ru выберете свой регион;
  2. в следующей поисковой строке наберите 3-НДФЛ;
  3. нажмите «Найти».

Рис. 1

На открывшейся странице также выполните последовательные действия, которые на рис. 2 пронумерованы как 1-4:

  1. в настройке поиска рекомендуем нажать на «Выбрать все» (действие № 1);
  2. регион лучше выбрать свой (действие № 2);
  3. применить выбранные параметры (действие № 3);
  4. выбрать из выпавшего списка строку «Программа подготовки сведений по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ» (действие № 4).

Рис. 2

На открывшейся странице необходимо выбрать год, за который вы хотите сдать декларацию по форме 3-НДФЛ, нажав на него. На рис. 3 выбран 2018 год (действие № 1). Далее необходимо загрузить предложенные файлы (действия №№ 2-4).

Рис. 3

Внимательно изучите скачанные файлы и точно следуйте им.

Внимание!

Декларация по форме 3-НДФЛ для представления в 2019 году за 2018 год существенно упрощена по сравнению с формами за прежние годы (Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@).

Упрощение, как и усложнение форм, – это, прежде всего изменения. Использовать ранее установленные программы недопустимо!

Как сдать декларацию

Прежде всего определите адрес нужной налоговой, исходя из того, какая у вас регистрация: постоянная или временная.

Важно!

При наличии постоянной регистрации вы будете прикреплены к налоговой инспекции автоматически. Если регистрация временная – встать на налоговый учет необходимо самостоятельно.

Не имеет значения, что под территориальное обслуживание вашей инспекции не подпадают, например, ваши:

  • фактическое проживание;
  • место работы или учебы;
  • адрес прохождения лечения или купленной (проданной) квартиры.

Номер нужной ИФНС можно найти здесь: https://service.nalog.ru/addrno.do. Для этого необходима последовательность действий:

  1. введите свой адрес в таблицу, выпадающую при нажатии на строку «Адрес»;
  2. выберите свой регион (действие № 1 к рис. 1) и закладку «Контакты» (крайняя справа, также видна на рис. 1);
  3. найдите адрес инспекции по ее номеру.

Сдать форму 3-НДФЛ можно разными способами:

Личный визит в инспекцию

В бумажном виде в саму налоговую лично или через третье лицо по нотариальной доверенности можно сдать:

  • пакет документов (если речь идет о возврате налога);
  • только декларацию (в остальных случаях).

При формировании декларации через программу на выходе выбирайте машиночитаемую форму – это проще, чем доказывать в инспекции свое право отчитаться на бумаге, без приложения, например, флешки. На втором экземпляре попросите проставить отметку о приемке.

Плюс: Налоговый инспектор сразу выполнит базовую проверку документов и сообщит об изъянах.

Минус: Отнимет много времени, даже если вы записаны через сайт www.order.nalog.ru или портал Госуслуг. Инспектор может отказать, затребовав дополнительные документы, не предусмотренные законодательством.

Оспорить такие действия будет сложно, поскольку отказ будет на словах. Кроме того, есть риск потерять второй экземпляр с отметкой о предоставлении декларации.

Если нет возможности сдать декларацию лично, на третье лицо необходима нотариальная доверенность (п. 3 ст. 29 НК РФ).

Почтовое отправление

Опустить конверт в почтовый ящик нельзя из-за обязательности описи вложения (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Плюс: Не будет отказа в приемке; все взаимодействие с проверяющими формализовано. Не нужно нотариальное заверение полномочий на того, кто отправляет документы за вас.

У налоговой меньше времени на проверку, а значит меньше шансов найти ошибки и несоответствия (поскольку датой сдачи декларации считается дата почтового отправления по почтовому штемпелю, то срок начинает отсчет именно с этого дня, и у налоговой становится меньше дней на проверку за счет доставки).

Внимание!

Декларацию и опись, вложенные в почтовое отправление, должен подписать сам декларант.

Минус: Есть риск потерять почтовую квитанцию.

Отправка через личный кабинет налогоплательщика

Для отправки 3-НДФЛ с приложениями через личный кабинет на сайте ФНС достаточно простой электронной цифровой подписи (далее – ЭЦП), которая будет сформирована в личном кабинет бесплатно.

Плюс: Минимизировано влияние человеческого фактора.

Минус: Необходима регистрация в личном кабинете.

Отправка через сайт gosuslugi.ru

Этот способ почти никто не использует, так как обязательно наличие усиленной ЭЦП. А ее получение в удостоверяющем центре стоит около 1,5 тыс. руб. в год.

Как проходит налоговая проверка 3-НДФЛ

Рассмотрим важные этапы проверки декларации инспекторами камерального отдела.

Правильность заполнения декларации

Проверочные алгоритмы, аналогичные прописанным в программе «Декларация» с сайта ФНС, основаны на регламентированных контрольных соотношениях (Письмо ФНС России от 20.12.2018 № БС-4-11/24887@). Эта проверка – автоматическая, как и сверка, например, с 2-НДФЛ.

Расхождения возникают по разным причинам. От банальной забывчивости бухгалтера работодателя, не сдавшего 2-НДФЛ или сдавшего с ошибками, до ошибок самого декларанта. Так, налогоплательщики нередко забывают перенести из 2-НДФЛ в 3-НДФЛ следующие показатели:

  • облагаемая величина дохода;
  • исчисленный и удержанный НДФЛ.

На контрольные соотношения эти ошибки не влияют. Однако программа зачтет НДФЛ как не удержанный налоговым агентом.

При декларировании продажи имущества физлица могут забыть указать итоговые суммы дохода, но никогда не забывают об имущественном вычете, тем самым занижая налог.

Приобретая лишь долю, заявители указывают в 3-НДФЛ всю стоимость жилья, хотя вычет всегда пропорционален доле.

В отличие от лечения и образования, например, покупка жилья допускает переходящие остатки по вычетам при недостаточной сумме НДФЛ. Соответственно, необходимо сверить остаток, указанный в предыдущей декларации.

Правомерность применения ставок, льгот

В таблице 1 приведены ставки НДФЛ за 2018 год в зависимости от статуса налогоплательщика, которые будут проверены при камеральной проверке.

Таблица 1. Ставки НДФЛ – 2018

Помимо уже рассмотренных вычетов, позволяющих уменьшить сумму НДФЛ и даже целиком вернуть ее, есть возможность в принципе не сдавать 3-НДФЛ. Такая обязанность отсутствует при продаже личного имущества, если срок собственности на проданные объекты, не задействованные в деятельности физлица в качестве ИП, составил:

  • более 3 лет для полученной в наследство (по ренте) или приватизированной недвижимости, а также иного имущества;
  • более 5 лет – для остальной недвижимости (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Внимание!

Начиная с 2019 года, бизнес-использование имущества ИП для льготы – не препятствие при соблюдении определенных условий (ст. 217 НК РФ в ред. Федерального закона от 27.11.2018 № 425-ФЗ).

Проверка приложенных к декларации документов

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/kameralnaya-proverka-3-ndfl-2019/

Понятие права
Добавить комментарий