Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение за 2019 год: образец

Образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение в 2019 году

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение за 2019 год: образец
Заполните новую форму декларации 3-НДФЛ, чтобы вернуть налог с расходов на обучение за 2018 год. В статье вы найдете образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение в 2019 году.

Как заполнить новую декларацию и заявление, чтобы вернуть НДФЛ: узнайте, как заполнить декларацию >>

Кто вправе получить вычет НДФЛ за обучение в 2019 году

Граждане, которые заплатили за учебу, вправе вернуть часть стоимости (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Но только если в течение года получали доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Например, зарплату, вознаграждения по договорам подряда и т.д. Дивиденды хоть и облагаются налогом по ставке 13 процентов, получить вычет не помогут.

Подробнее о том, кто вправе получить вычет на обучение и как это сделать, рассказали эксперты Системы Главбух.

Вычет полагается гражданам, заплатившим за свою учебу, а также:

  • за собственного ребенка в возрасте до 24 лет;
  • подопечных до 18 лет и бывших подопечных до 24 лет;
  • братьев и сестер до 24 лет.

Расходы на образование супруга, родителей, племянников, внуков налог не уменьшают.

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен

При каких условиях предоставляют вычет на обучение

Чтобы вернуть налог с расходов на образование, требуется выполнить условия:

  • у образовательного учреждения есть лицензия на образовательную деятельность. Не важно, государственное заведение или частное;
  • дети, подопечные, братья и сестры получили образование по очной форме, в том числе дистанционно. Форма обучения значения не имеет, если оплатили обучение за себя;
  • документы оформлены на человека, который будет получать вычет. Супруги вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом на ребенка, независимо от того, на кого из них оформлены документы.

Узнайте, кому положен налоговый вычет с расходов на обучение >>

Обратите внимание, что вернуть деньги разрешено за учебу не только в ВУЗе. Граждане, которые оплатили образование в автошколе, лицее, музыкальной школе, вправе вернуть 13 процентов. Главное, чтобы у учебного заведения была лицензия.

Как получить вычет за обучение в 2019 году

Государство ограничивает максимальный размер вычета:

  • за учебу детей можно вернуть не более 50 тыс. руб.;
  • за свое образование, братьев или сестер – не более 120 тыс. рублей.

Если вы потратили больше, перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (письмо ФНС России от 16 августа 2012 г. № ЕД-4-3/13603@).

Чтобы вернуть часть денег с трат на образование, в налоговую представляют пакет документов (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  • копию договора на обучение;
  • копию лицензии;
  • копию платежных документов.

Подробнее о том, какие документы нужно представить в инспекцию для вычета на обучение, рассказали эксперты Системы Главбух.

Когда заявляют вычет за образование детей, подопечных, брата, сестры, дополнительно требуются:

  • копии документов, подтверждающих родство и возраст учащегося (если платили за  детей, братьев, сестер). Например, копия свидетельства о рождении;
  • документ, подтверждающий очную форму образования (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения;
  • копия документа, подтверждающего опеку или попечительство (если платили за подопечных).

Некоторые налоговые инспекции требуют подтверждать очную форму обучения справкой из учебного учреждения. Инспекторы считают, что одного договора недостаточно. Узнайте, как подтвердить право на вычет >>

Дополнительно перечень документов можно уточнить в своей налоговой инспекции. Вместе с этими бумагами надо сдать декларацию 3-НДФЛ с расчетом вычета за обучение. Форма декларации утверждена приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569. 

Чтобы заполнить отчет, потребуется взять у работодателя справку 2-НДФЛ. Ее выдают бесплатно. Но возможно, что бухгалтерии понадобиться несколько дней на ее подготовку.

Как заполнить 3-НДФЛ на вычет за учебу

Чтобы отразить налоговый вычет за обучение в 3-НДФЛ, можно воспользоваться услугами специализированной организации. Но такие услуги платные, и никто не гарантирует, что в отчете не будет ошибок.

Узнайте, как удобнее всего заполнить декларацию на вычет >>

Поэтому заполнить декларацию лучше самим. Сделать это можно двумя способами: заполнив бланк декларации вручную или с помощью бесплатной программы ФНС. Второй вариант удобнее: некоторые показатели машина рассчитывает сама, поэтому снижаются риски ошибиться.

Как заполнить 3-НДФЛ на обучение вручную

Чтобы отразить плату за обучение ребенка в 3-НДФЛ, распечатайте форму. В форме заполните титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1 и 5.

Титульный лист

Сначала заполните титульный лист декларации 3-НДФЛ за обучение. В шапке декларации запишите свой ИНН.

В случае, если вы впервые сдаете отчет, номер корректировки – 0. Налоговый период — 34 (год). Отчетный год — 2018. Затем заполните код налоговой. Этот реквизит можно узнать на сайте ФНС с помощью бесплатного сервиса «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

После этого проставьте код страны — 643 и код категории налогоплательщика – 760. Этот код означает, что отчет заполняет физическое лицо, которое хочет вернуть налог с расходов.

Подробнее о том, как заполнить декларацию, рассказали эксперты Системы Главбух.

Далее запишите свои личные данные — Ф. И.О., дату и место рождения, данные паспорта, номер контактного телефона. Он нужен на случай, если налоговикам потребуется связаться с вами.

Как заполнить новую декларацию и заявление, чтобы вернуть НДФЛ

Проще всего заполнить ее на сайте nalog.ru в личном кабинете налогоплательщика. Проблем с приемом электронных деклараций, как в прошлом году, нет. Узнайте, как заполнить декларацию на вычет онлайн >>

В самом конце проставьте код статуса налогоплательщика — 1. В части «Доверенность и полноту сведений…» также запишите код 1. Свое Ф.И.О. не записывайте. В этом разделе записывают информацию о представителе.

Раздел 1

В этом разделе отразите суммы налога к уплате или доплате в бюджет либо возврату из бюджета. Основанием для заполнения будут расчеты из раздела 2 декларации.

В строке 010 запишите цифру 2. Это означает, что налоговики должны вернуть из бюджета. По строке 020 и 030 запишите код КБК и ОКТМО. Эти данные можно узнать на сайте ФНС. 

Эксперты на примерах разобрали, как рассчитать НДФЛ и удержать налог с выплат. Посмотреть лекцию можно в программе «Ведение учета».

После этого  в строке 050 проставьте итоговую сумму налога, которая подлежит возврату, а по строке 040 – ноль.

Раздел 2

В разделе 2 заполните доходы, облагаемые НДФЛ. В поле 001 укажите ставку 13%. В графе 002 укажите вид дохода 3 – иные доходы. В эту группировку входят доходы в виде зарплаты и другие.

Узнайте, как заполнить каждый раздел декларации на вычет >>

По строке 010 укажите общую сумму дохода, облагаемого по ставке 13 процентов. В строке 030 запишите общую сумму, подлежащую налогообложению, по строке 040 — общую сумму налоговых вычетов.

Заполняйте декларацию по форме 3-НДФЛ по общим для всех налоговых деклараций правилам. В состав декларации обязательно включайте титульный лист, разделы 1 и 2. Остальные приложения и расчеты включайте в состав декларации по необходимости. Узнайте, как заполнить декларацию >>

Затем, по строке 060 поставьте налоговую базу, по строке 070 — общую сумму налога, исчисленную к уплате. После этого в строке 080 укажите сумму НДФЛ, которую удержал налоговый агент, по строке 160 — расходы в виде расходов на обучение.

Приложение 1

В приложении 1 по строке 010 продублируйте ставку налога — 13 процентов. Затем заполните данные о работодателе или другом источнике ваших доходов в строках 030 — 060.

Подробнее о том, какие приложения к декларации на вычет нужно заполнить и как это сделать, рассказали эксперты Системы Главбух.

После этого в строке 070 и 080 заполните общую сумму дохода, которую получили за 2018 год и сумму налога удержанного с ваших доходов.

Приложение 5

В приложении 5 укажите сумму стандартных, социальных и инвестиционных вычетов, которые могут быть предоставлены в соответствии со статьями 218, 219, 219.1 НК.

Узнайте, как заполнить приложение 5 декларации >>

По строке 130 укажите расходы человека на свое обучение, а также за обучение по очной форме брата или сестры до 24 лет. Эту же сумму продублируйте в строках 180, 190 и 200.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение в программе

На сайте ФНС www.nalog.ru  есть бесплатная программа для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ за 2018 год — «Декларация». Скачать ее можно в разделе «Программные средства для физических лиц».

Подробнее о том, как заполнить декларацию в приложении налоговиков, рассказали эксперты журнала Главбух.

Есть еще один вариант заполнения 3-НДФЛ — в личном кабинете налогоплательщика. Отчет формируется так же, как в программе «Декларация». Достоинство этого способа – не нужно идти в налоговую, чтобы сдать отчет. Представить его можно электронно, не выходя из дома.

Дорогой коллега, дарим робот-пылесос за подписку на «Главбух»! Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/92241-3-ndfl-na-obuchenie

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение за 2019 год: образец

Скачать бланк формы 3-НДФЛ на 2019 год

Скачать бланк формы отчета за 2017 год

Скачать образец заполнения декларации для физических лиц 3-ндфл в 2019 году за 2018 год

Скачать образец заполнения декларации за 2017 год

На рынке достаточно широко представлены организации и частные лица, предлагающие помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ. Стоимость их услуг порой достаточно высока, по сравнению с возвращаемой суммой из бюджета. В действительности составить и сдать этот отчет самостоятельно несложно. Также существует возможность заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно с помощью сервисов ФНС.

Изменения 2019 года

В конце 2018 года Приказом ФНС № ММВ-7-11/[email protected] утверждена новая форма декларации. Применять ее следует с декларирования доходов за 2018 год.

Форма отчета за 2017 год

Внесены следующие изменения:

  • новая декларация стала значительно меньше действовавшей ранее: 13 листов вместо 20;
  • число обязательных разделов сократилось до трех: титульный лист, разделы 1 и 2;
  • многие показатели отменены или объединены;
  • технические изменения затронули штрихкоды и нумерацию строк.

Планируемые изменения с 01.01.2020

В настоящее время на рассмотрении находится проект об очередных изменениях формы декларации 3-НДФЛ. Изменения незначительные и скорее технические. Изменены:

  • Приложение 2: введены строки для указания освобождаемых от налогообложения доходов налогоплательщика, полученных от источников за пределами РФ
  • Приложение 5: добавлена строка 141, в которой надо отдельно указать стоимость дорогостоящих лекарственных средств (ранее эта сумма включалась в строку 140)
  • Приложение 7: добавлена строка «Способ приобретения жилого дома»

Также добавлены разъяснения в Порядок заполнения декларации в связи с внесенными изменениями в форму.

Новая форма декларации 3-НДФЛ, при условии утверждения проекта изменений, начнет применяться с 01.01.2020. И отчет за 2019 год придется сдавать именно по ней.

В каких случаях необходимо сдать отчет, сроки и порядок сдачи

Если вы обязаны исчислить и уплатить налог за себя, то отчет необходимо сдать до 30 апреля (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если эта дата приходится на выходной день, то, в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ, последний день сдачи переносится на первый следующий рабочий день.

К таким лицам относятся:

  • индивидуальные предприниматели;
  • лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты);
  • получившие доходы, с которых не был удержан налог налоговым агентом;
  • получившие доходы от источников за рубежом;
  • получившие доходы от продажи имущества и имущественных прав, принадлежащих физическому лицу на праве собственности;
  • выигравшие в лотерее, на тотализаторе, в азартной игре, если сумма выигрыша не превысила 15 000 руб.;
  • иные лица в соответствии со ст. 227, 227.1, 228 п. 1 НК РФ.

Также стоит сдать отчет в том случае, если вы хотите вернуть часть налога, воспользовавшись одним или несколькими налоговыми вычетами.

Заполнение декларации 3-НДФЛ, например, понадобится, если вы хотите получить налоговый вычет за покупку новой квартиры. В этом случае для сдачи отчетности налогоплательщику предоставляется три года.

То есть в 2019 году сдавали отчет за 2016, 2017 и 2018 годы.

Чтобы правильно заполнить декларацию 3-ндфл, выберите один из следующих способов:

  • в налоговой инспекции лично или через представителя на основании выданной вами доверенности;
  • отправить почтой;
  • в электронном виде: через портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Подача декларации осуществляется в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ, какие документы необходимы для заполнения.

В случае предоставления на бумаге отчетность заполняется от руки либо печатается на принтере. В ней не допускается наличие исправлений. Также не допускается двусторонняя печать документа. Необходимо соблюсти все размеры и вид штрихкодов.

Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, а сумма налога — в целых рублях, округленная по правилам математики. Текстовые значения заполняются заглавными буквами. В случае отсутствия показателя в каком-либо поле в нем проставляется прочерк.

После полного комплектования всех необходимых разделов страницы отчета следует последовательно пронумеровать и на каждой поставить подпись и дату заполнения.

Раздел декларации Основание заполнения Отражаемые сведения Документы для заполнения (сдаются как приложение к декларации)
Титульный листОбязательные для заполнения, предоставляются независимо от отражаемых сведений.Налоговый период.Код ИФНС, в которую сдается декларация.Сведения о налогоплательщике: Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные.Код страны — 643 (РФ).Категория налогоплательщика:
  • 760 — иное лицо;
  • 720 — ИП (Приложение 1 к Порядку заполнения).
Раздел 1КБК — в зависимости от источника дохода.ОКТМО — код муниципального образования, в который уплачен налог. Сумма налога к уплате, возврату.Заполняется на основании итоговых данных раздела 2. В случае получения в итоге налога к возврату из бюджета следует написать заявление о возврате налога, указав сведения о расчетном счете налогоплательщика.
Раздел 2

Источник: https://clubtk.ru/kak-zapolnit-novuyu-formu-3-ndfl

Образец заполнения 3 ндфл при оплате за обучение 2019 год

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение за 2019 год: образец

Изменения, которые внесены в декларацию находятся в Инструкции от ФНС файл. Новая форма для года для отчетности за ,, год. Декларация 3-НДФЛ. XLS все листы.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу
  • Какие листы заполнять в декларации 3-НДФЛ
  • Образец 3-НДФЛ(13%) при социальном налоговом вычете(на обучение, на лечение и пр.)
  • Как подать 3-НДФЛ за обучение?
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец
  • 3-НДФЛ 2019: форма декларации, образец заполнения
  • Образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение в 2019 году

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение

Согласно законодательству РФ ст. Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом.

Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:.

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение в отличие от вычета за обучение детей нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму. Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:. Пример: В году Иванов А.

При этом за год он заработал тыс. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет тыс. Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение. Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:.

При этом за год Иванов А. Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А. Поэтому максимум за год в году он сможет вернуть 40 тыс.

Более подробную информацию о вычете за обучение детей размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей. Соответственно, за год Иванов А.

Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег.

Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.

Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета за обучение. Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в году, вернуть деньги сможете только в году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года.

Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в годах и при этом не получали налоговый вычет, то в году Вы можете вернуть себе налог только за , и годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией.

Заметка: с 1 января года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно.

Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через работодателя. Вход в личный кабинет. Email: support verni-nalog.

Информация о налоговом вычете за обучение Последнее обновление Июль Что такое налоговый вычет за обучение?

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение? Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если: Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах. Вы официально работаете и платите подоходный налог его платят все наемные работники ; Заметка: у налогового вычета за собственное обучение в отличие от вычета за обучение детей нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в тыс. Сумма всех социальных вычетов обучение, лечение, пенсионные взносы не должна превышать тыс.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей? Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий: ребенку не больше 24 лет; ребенок обучается на очной форме обучения детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение Как получить вычет?

Оформить документы на вычет Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог? Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются: декларация 3-НДФЛ; договор с учебным заведением; документы, подтверждающие Ваши расходы; документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог справка 2-НДФЛ.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Перечисляйте взносы и НДФЛ в режиме онлайн. Граждане, которые заплатили за учебу, вправе вернуть часть стоимости подп. Но только если в течение года получали доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога всегда происходит по одной и той же схеме, независимо от того, какой именно вычет вы хотите заявить. На первой вкладке в программе нужно задать условия. Для вас все необходимые галочки верно расставлены по умолчанию. Далее нужно будет внести сведения о вас, т. Ее нужно получить по месту работы.

Какие листы заполнять в декларации 3-НДФЛ

Бремя по оплате учебы можно облегчить, получив предусмотренный законодательством вычет. Суть его состоит в возмещении государством части расходов на образование. Деньги возвращаются на основании налоговой декларации, представляемой в ИФНС. Дорогие читатели!

Образец 3-НДФЛ(13%) при социальном налоговом вычете(на обучение, на лечение и пр.)

Когда возможен возврат НДФЛ за обучение. Когда вернуть налог не получится. За какой вид обучения можно вернуть НДФЛ. Документальное обоснование права на возврат НДФЛ: что собрать, а что заполнить. Как составить декларацию 3-НДФЛ за учебу. Пример заполненной декларации 3-НДФЛ на обучение.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Декларация 3 НДФЛ в 2019 году за 2018 год на имущественный вычет, обучение и лечение

В этом материале можно скачать новую 3-НДФЛ и образцы заполнения. ФНС снова поменяла форму декларации приказом от

Согласно законодательству РФ ст. Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:.

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение в отличие от вычета за обучение детей нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму. Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:.

Пример: В году Иванов А.

Как подать 3-НДФЛ за обучение?

Это настоящая домашняя бухгалтерия, которая поможет всем, кто хочет взять под контроль свои деньги и финансы. И, конечно, в ней можно заполнить 3-НДФЛ. Налоговая декларация 3-НДФЛ содержит несколько разделов и много дополнительных листов.

.

Какие листы декларации 3-НДФЛ нужно заполнять и в каком порядке? При заполнении декларации 3-ндфл за год для получения имущественного налогового ранее сумм в разделе 1 — суммы налога, подлежащие уплате или возврату из бюджета. порядок заполнения 3-ндфл вычет на обучение.

.

Образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение в 2019 году

.

.

.

.

Источник: https://buh-agentstvo.ru/potrebitelskoe-pravo/obrazets-zapolneniya-3-ndfl-pri-oplate-za-obuchenie-2019-god.php

Кому нужно сдавать

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ , рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как должен отчитаться перед ФНС. Кто должен предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ:

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Куда сдавать 3-НДФЛ

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной.

Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Как отчет 3-НДФЛ заполнить онлайн, читайте далее.

Когда сдавать 3-НДФЛ

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/kak-zapolnit-novuyu-formu-3-ndfl

Пример и образец заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение за 2019 год: образец

Последнее обновление 2019-01-21 в 17:19

Как компенсировать затраты на свою учебу и правильно сдать документы в налоговую? Разберем в этой статье.

Заполнение формы 3-НДФЛ за обучение

Декларация 3-НДФЛ придумана для того, чтобы граждане могли самостоятельно заявлять в ИФНС о своих доходах и праве на вычеты. Ведь за зарплату гражданам отчитываться не нужно: это делает работодатель, каждый месяц удерживая подоходный налог с заработка сотрудников и отправляя в налоговую отчетность о персонале.

Согласно пп.2 п.1 ст.219 НК РФ плательщики НДФЛ могут получить вычет за расходы на обучение. Он называется социальным и имеет несколько особенностей:

  • соискатель является плательщиком НДФЛ — т. е. имеет доходы, с которых выплачивает 13%; если соискатель — ИП, то, скорее всего, он работает на спецрежиме и не платит НДФЛ, следовательно, не может быть получателем вычета;
  • для вычета учитываются любые облагаемые доходы, не только заработная плата: выручка от продажи машин, недвижимости, облагаемая часть выигрышей, материальных выгод и пр.;
  • соискатель сам оплачивает свое обучение — в квитанции плательщиком значится он;
  • обучение происходит по очному режиму;
  • образовательное учреждение имеет лицензию;
  • родители, опекуны и попечители могут подавать декларацию на возврат, если имели расходы на обучение своих детей и подопечных до 24 лет, а также братьев и сестер;
  • предельная сумма, которую можно принять к вычету за свою учебу, — 120 000 рублей, о чем сказано в абзаце седьмом п.2 ст.219 НК РФ, причем в эту сумму входят все социальные вычеты из пп.2 — 6 п.1 ст.219 НК РФ;
  • предельная сумма, которую можно принять к вычету за учебу детей, сестер, братьев и подопечных, — 50 000 рублей.

Сумма вычета — это не та сумма, которая будет вам возвращена. После подачи документов ИФНС как бы пересчитает ваши налоги, на эту величину будет уменьшена база обложения, и возникшая разница между уплаченным и вновь начисленным налогом будет вам возвращена.

Важно!

Декларация 3-НДФЛ за учебу подается после истечения календарного года, в котором были расходы.

Согласно абзацу второму п.2 ст.219 НК РФ можно получить вычет по месту работу — не дожидаясь окончания календарного года. Этот способ отличается тем, что вам не возвращают уплаченный ранее налог, а просто перестают удерживать налог — зарплата приходит полностью.

Пример 1

Васильев Михаил имеет ежемесячную зарплату 25 000 рублей. Его работодатель удерживает из них 3 250 подоходного налога. В прошедшем году Васильев потратил на собственное обучение 100 000 рублей.

У Васильева 2 варианта:

  • вернуть по 3-НДФЛ за учебу 13 000 — 13% от расходов;
  • получать зарплату в размере 25 000 рублей в течение 4 месяцев — 3 250 × 4 = 13 000.

Какой бы вариант он ни выбрал, ему необходимо как заполнить декларацию 3-НДФЛ за обучение, так и собрать весь пакет подтверждающей документации.

За 2018 год действует декларация такой формы:

Загрузить этот бланк вы можете отсюда.

Важно!

Если вы подадите отчет не той формы, что была принята за отчитываемый период, то получите отказ по заявлению.

Таким образом, за 2017 год подается своя форма, за 2016 год — своя. Всего можно получить вычет за 3 последних год — как бы по обратной силе, но только в том случае, если ваши расходы тоже были 3 года назад — в 2016 году. Если расходы были в 2015 году, то возместить их нельзя. Если расходы были в 2017 году — то за 2016 вы ничего не вернете.

Скачать бланки 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение за нужный вам год можно здесь.

Чтобы правильно заполнить отчет, вам нужна справка 2-НДФЛ. Ее нужно взять по месту работы — у бухгалтера. Если вы хотите получать трехлетний вычет, то подаются декларации 3-НДФЛ за 3 года обучения, и за каждый год необходима отдельная справка.

Так выглядит справка:

В программе

В конце прошлого года ФНС России осуществила релиз новой программы («Декларация»).

Для наглядности примера заполнения 3-НДФЛ за обучение возьмем исходные данные.

Пример 2

Васильев Михаил работает менеджером по продажам в компании «Контур». Его заработная плата за 2018 год составила 400 000 рублей. Также в прошлом году он имел расходы на собственную учебу в аспирантуре в размере 80 000 рублей.

Декларация 3-НДФЛ за учебу — образец заполнения в программе:

  1. Запустите программу.
  2. Первое появившиеся окно — задать ключевые условия.
  3. Сначала выберите номер инспекции. Нажмите на знак многоточия и найдите в списке ИФНС. Внимание — декларация подается в ИФНС по месту регистрации.
  4. Если вы не можете найти свою ИФНС в списке, воспользуйтесь специальным сервисом на сайте Налоговой службы — «Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции».
  5. Номер корректировки оставляете нулевым. Корректировка имеет числовое значение, если вы подаете уточненную декларацию.
  6. ОКТМО — ваш территориальный код можно найти с помощью того же сервиса.
  7. Нажмите на следующий раздел.
  8. Здесь укажите ФИО. Нужно писать заглавными буквами.
  9. ИНН указывать необязательно, но рекомендуется.
  10. Выберите дату рождения.
  11. Код паспорта — 21. Всю информацию о паспорте перепишите из оригинала в точном соответствии.
  12. Телефон указывается так же по желанию.
  13. Нажмите на раздел о доходах.
  14. Здесь 2 блока. В верхнем нажмите на знак плюса.
  15. Откроется небольшое окно для указания источника доходов.
  16. Источник доходов — ваш работодатель. Перепишите из справки 2-НДФЛ название, ИНН, КПП и ОКТМО фирмы, в которой вы работаете. Если ваш работодатель — ИП, то нужны его реквизиты.
  17. Если вы получаете вычеты за детей, то поставьте флажок в нижней строке. При этом важно — придется указывать доходы по месяцам вручную, а не общую сумму, т. к. вычеты за детей прекращают действовать, когда совокупная зарплата по месяцам превышает 350 000.
  18. После этого источник появится в блоке. Вы можете добавить и другие источники, если они имели место в календарном году. Например, вы продали недвижимость или транспорт со сроком владения менее 3 или 5 лет.
  19. К каждому источнику нужно добавлять сами доходы. Нажмите на знак плюса во втором блоке.
  20. Здесь нужно указать код доходов и саму сумму.
  21. Код заработной платы — 2000. Сумму перепишите из справки 2-НДФЛ.
  22. После указания всех доходов нажмите «Да».
  23. Укажите сумму удержанного налога — согласно справке 2-НДФЛ.
  24. Теперь переходите к окну вычетов.
  25. Перейдите во вкладу «Социальные».
  26. Поставьте флажок в графе «Предоставить…».
  27. Вам откроются графы для заполнения.
    Просто впишите в нужную строку сумму расходов — они не должны превышать 120 000 рублей. Никаких кодов социального вычета на обучение вводить не нужно. Обратите внимание, что расходы за учебу детей записываются в отдельном блоке — потому что по ним установлен другой лимит.

Таково пошаговое заполнение 3-НДФЛ за обучение в новой программе за 2018 год. Если ваши расходы были в 2017 или 2016 году, то вам необходимо установить версию программы за 2017 или 2016 год и заполнять отчет в ней — предоставление отчетности в неактуальной форме служит основанием для вынесения отрицательного решения по ней.

Рекомендуется проверить правильность и корректность указанных сведений — нажмите в «шапке» кнопку для проверки.

Составленную декларацию вы можете:

  • сохранить в виде архива или раздельных листов, перенести на внешний носитель и сдать в инспекцию при личном посещении;
  • распечатать и сдать в виде бумажного бланка;
  • загрузить на сервер в «Личном кабинете налогоплательщика» и отправить в ИНФС онлайн.

Также декларацию можно подать в МФЦ либо выслать по почте — с заверенными нотариусом ксерокопиями и описью вложения.

В «Личном кабинете налогоплательщика»

Еще легче и быстрее — воспользоваться специальным сервисом в «Личном кабинете налогоплательщика». Он позволяет не только заполнить отчет, но и сразу отправить его в ИФНС.

Чтобы работать в «Личном кабинете» вам нужно:

  • подать заявление в любую ИФНС — вам сразу же выдадут регистрационную карту;
  • можно с тем же заявлением обратиться в МФЦ;
  • владельцы электронных подписей могут входить в «кабинет» с помощью них; как правило, электронные подписи есть у граждан, которые часто взаимодействуют с ИФНС — руководители фирм, индивидуальные предприниматели;
  • пользователи подтвержденных учетных записей на «Госуслугах» также могут входить через свой аккаунт в ЛКН, но при одном условии — подтвержденный статус учетной записи они получили в центре обслуживания, а не по почте.

Онлайн заполнение 3-НДФЛ за учебу за себя — пошаговая инструкция:

  1. Войдите в «кабинет» через сайт Налоговой службы.
  2. На главной странице выберите вкладку «Жизненные ситуации».
  3. Здесь среди вариантов переходите к подаче декларации необходимой формы.
  4. На странице услуги есть 3 разновидности — перейдите к заполнению нового отчета.
  5. Процесс состоит из 7 шагов.
  6. Шаг первый. Данные титульной страницы. Просмотрите перенесенные из вашего аккаунта сведения и идите дальше.
  7. Шаг второй. Доходы — выберите либо российские, либо иностранные.
  8. Шаг третий. Установите флажок напротив социальных вычетов — ведь за расходы за обучение относятся к этому виду.
  9. Обратите внимание — сразу открывается лист Приложение 5.
  10. Шаг четвертый. Теперь необходимо добавлять доходы.
  11. Добавьте источник.
  12. Как и в случае с программой, перепишите из справки 2-НДФЛ реквизиты вашего работодателя. Ставка остается установленной по умолчанию.
  13. Добавьте сами доходы.
  14. Нужно выбрать код. Как правило — 2000 — заработная плата.
  15. Укажите сумму зарплаты за год — по справке.
  16. В нижних строках автоматически заполнятся графы базы и начисленного налога.
  17. Вам нужно указать налог удержанный. Перепишите его из справки.
  18. Переходите к следующему этапу.
  19. Шаг пятый. Выберите вид социального вычета.
  20. Откроются новые графы. Здесь укажите размер ваших расходов — не более 120 000 рублей.
  21. Обратите внимание — на этом шаге прикрепляются документы. Внизу страницы есть кнопка для загрузки файлов.
  22. Шаг шестой. Проверка итогов. Вы видите сумму к возврату. По желанию можно развернуть расчет, по которому она получилась.
  23. Здесь же можно скачать PDF-файл вашей декларации.
  24. На этом же этапе вводится электронная подпись для передачи файла по ТКС.
  25. Шаг седьмой — непосредственная отправка.

Бумажный бланк

Вручную отчет заполняется с соблюдением строгих правил графического заполнения:

  • строго печатные заглавные буквы;
  • синяя или черная паста;
  • копейки отбрасываются и округляются до полных рублей;
  • запись слева направо, в пустой строке после последнего символа ставится прочерк;
  • в пустых графах ставятся прочерки;
  • не приемлемы какие-либо исправления в документе;
  • листы нумеруются, но не сшиваются;
  • на каждом листе обязательно указывается дата и ставится подпись.

Какие листы 3-НДФЛ на вычет на обучение вам понадобятся:

  • титульный;
  • разделы 1-2;
  • приложение 1;
  • приложение 5.

Бумажный образец декларации 3-НДФЛ за обучение:

  1. Сначала берется Приложение 5.
  2. Впишите вашу фамилию и инициалы — это единственная графа, которую можно заполняться прописью, а не печатными буквами.
  3. Укажите номер листа — 5.
  4. Расходы на учебу записываются в строку 130.
  5. Эта же сумма переписывается в итоги — в строки 180, 190 и 200.
  6. Теперь возьмите Приложение 1.
  7. Так же укажите фамилию, инициалы, номер листа.
  8. Строка 010 — 13.
  9. Строка 020 — в случае зарплаты код «07». Для иных доходов предусмотрены отдельные коды.
  10. ИНН и КПП, а также признак ОКТМО перепишите и справки 2-НДФЛ.
  11. Укажите название фирмы в строке 060. Пишите сокращено — ООО, ЗАО и т. д.
  12. Строки 070 и 080 заполняются согласно справке 2-НДФЛ.
  13. Возьмите лист Раздел 2.
  14. Строка 001 — 13.
  15. Строка 002 — 3.
  16. В графе 010 укажите сумму доходов, которую вы записали в Приложении 1.
  17. Продублируйте ее в графу 030.
  18. В графе 040 нужно указать сумму вычетом из графы 200 Приложения 5.
  19. Разница между графами 030 и 040 записывается в строке 060. Это новая база — по результатам перерасчета после применения вычета.
  20. В графе 070 укажите новую сумму начисленного налога — по новой базе. Умножьте базу на ставку.
  21. В строке 080 запишите сумму налога удержанного — из предыдущего листа.
  22. Разница между ними записывается в строку 160, и это и есть ваш возврат, возвращается излишек, образовавшийся после перерасчета.
  23. Возьмите Раздел 1 и перепишите все реквизиты, кроме КБК.
  24. Сумма возврата записывается в графу 050.
  25. Титульная страница заполняется по паспорту.

Точно так заполняется форма 3-НДФЛ за обучение в автошколе и иных образовательных учреждениях, работающих по лицензии.

Важно. Со дня подачи отчета вместе с документами, ответ нужно ждать 3 месяца. А если вы хотите получить вычет у работодателя — то 1 месяц. После положительного ответа ИФНС нужно еще 1 месяц ждать перечисления суммы возврата на ваш счет.

Итоги

  1. Вернуть налог по издержкам на учебу можно за 3 года, при этом за каждый год подается не только отдельный пакет документов, но и предоставляется отдельная декларация актуальной формы.
  2. Если использовать программу для заполнения 3-НДФЛ на обучение, например, за 2017 год, то и версия программы должна быть того же года.
  3. Бумажный бланк заполняется по строгим правилам графической машинописи.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://nalogbox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/primer-i-obrazets-zapolneniya-deklaratsii-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Образец 3 ндфл за 2019 год образец заполнения за обучение ребенка

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение за 2019 год: образец

Перечисляйте взносы и НДФЛ в режиме онлайн. Граждане, которые заплатили за учебу, вправе вернуть часть стоимости подп. Но только если в течение года получали доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов.

Например, зарплату, вознаграждения по договорам подряда и т. Дивиденды хоть и облагаются налогом по ставке 13 процентов, получить вычет не помогут.

Подробнее о том, кто вправе получить вычет на обучение и как это сделать , рассказали эксперты Системы Главбух.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Декларация 3-НДФЛ в 2018: бланк
  • 3-НДФЛ 2019: форма декларации, образец заполнения
  • Как заполнить декларацию, чтобы получить налоговые вычеты
  • Образец 3-НДФЛ(13%) при социальном налоговом вычете(на обучение, на лечение и пр.)
  • Как заполнить новую форму 3-НДФЛ
  • Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу
  • Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Декларация 3-НДФЛ. Налоговый вычет на обучение детей

Декларация 3-НДФЛ в 2018: бланк

Перечисляйте взносы и НДФЛ в режиме онлайн. Граждане, которые заплатили за учебу, вправе вернуть часть стоимости подп. Но только если в течение года получали доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Например, зарплату, вознаграждения по договорам подряда и т.

Дивиденды хоть и облагаются налогом по ставке 13 процентов, получить вычет не помогут. Подробнее о том, кто вправе получить вычет на обучение и как это сделать , рассказали эксперты Системы Главбух. Обратите внимание, что вернуть деньги разрешено за учебу не только в ВУЗе. Граждане, которые оплатили образование в автошколе, лицее, музыкальной школе, вправе вернуть 13 процентов.

Главное, чтобы у учебного заведения была лицензия. Если вы потратили больше, перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя письмо ФНС России от 16 августа г. Чтобы вернуть часть денег с трат на образование, в налоговую представляют пакет документов подп.

Подробнее о том, какие документы нужно представить в инспекцию для вычета на обучение , рассказали эксперты Системы Главбух. Когда заявляют вычет за образование детей, подопечных, брата, сестры, дополнительно требуются:. Подсказка от Системы Главбух. Некоторые налоговые инспекции требуют подтверждать очную форму обучения справкой из учебного учреждения.

Инспекторы считают, что одного договора недостаточно. Дополнительно перечень документов можно уточнить в своей налоговой инспекции. Вместе с этими бумагами надо сдать декларацию 3-НДФЛ с расчетом вычета за обучение.

Форма декларации утверждена приказом ФНС от Чтобы заполнить отчет, потребуется взять у работодателя справку 2-НДФЛ. Ее выдают бесплатно. Но возможно, что бухгалтерии понадобиться несколько дней на ее подготовку.

Чтобы отразить налоговый вычет за обучение в 3-НДФЛ, можно воспользоваться услугами специализированной организации.

Но такие услуги платные, и никто не гарантирует, что в отчете не будет ошибок. Поэтому заполнить декларацию лучше самим. Сделать это можно двумя способами: заполнив бланк декларации вручную или с помощью бесплатной программы ФНС.

Второй вариант удобнее: некоторые показатели машина рассчитывает сама, поэтому снижаются риски ошибиться. Чтобы отразить плату за обучение ребенка в 3-НДФЛ, распечатайте форму.

В форме заполните титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1 и 5.

Сначала заполните титульный лист декларации 3-НДФЛ за обучение. В шапке декларации запишите свой ИНН. В случае, если вы впервые сдаете отчет, номер корректировки — 0. Налоговый период — 34 год. Отчетный год — Затем заполните код налоговой.

После этого проставьте код страны — и код категории налогоплательщика — Этот код означает, что отчет заполняет физическое лицо, которое хочет вернуть налог с расходов.

Подробнее о том, как заполнить декларацию , рассказали эксперты Системы Главбух.

Далее запишите свои личные данные — Ф. Он нужен на случай, если налоговикам потребуется связаться с вами. Проще всего заполнить ее на сайте nalog.

Проблем с приемом электронных деклараций, как в прошлом году, нет. В самом конце проставьте код статуса налогоплательщика — 1. Свое Ф. В этом разделе записывают информацию о представителе.

В этом разделе отразите суммы налога к уплате или доплате в бюджет либо возврату из бюджета. Основанием для заполнения будут расчеты из раздела 2 декларации. В строке запишите цифру 2.

Это означает, что налоговики должны вернуть из бюджета. Эти данные можно узнать на сайте ФНС.

Подсказки от Высшей школы Главбуха. Эксперты на примерах разобрали, как рассчитать НДФЛ и удержать налог с выплат. В разделе 2 заполните доходы, облагаемые НДФЛ. В графе укажите вид дохода 3 — иные доходы.

В эту группировку входят доходы в виде зарплаты и другие. По строке укажите общую сумму дохода, облагаемого по ставке 13 процентов.

В строке запишите общую сумму, подлежащую налогообложению, по строке — общую сумму налоговых вычетов.

Заполняйте декларацию по форме 3-НДФЛ по общим для всех налоговых деклараций правилам. В состав декларации обязательно включайте титульный лист, разделы 1 и 2. Остальные приложения и расчеты включайте в состав декларации по необходимости.

Затем, по строке поставьте налоговую базу, по строке — общую сумму налога, исчисленную к уплате. После этого в строке укажите сумму НДФЛ, которую удержал налоговый агент, по строке — расходы в виде расходов на обучение.

В приложении 1 по строке продублируйте ставку налога — 13 процентов.

Затем заполните данные о работодателе или другом источнике ваших доходов в строках — Подробнее о том, какие приложения к декларации на вычет нужно заполнить и как это сделать , рассказали эксперты Системы Главбух.

После этого в строке и заполните общую сумму дохода, которую получили за год и сумму налога удержанного с ваших доходов. В приложении 5 укажите сумму стандартных, социальных и инвестиционных вычетов, которые могут быть предоставлены в соответствии со статьями , , По строке укажите расходы человека на свое обучение, а также за обучение по очной форме брата или сестры до 24 лет.

Эту же сумму продублируйте в строках , и На сайте ФНС www. Подробнее о том, как заполнить декларацию в приложении налоговиков , рассказали эксперты журнала Главбух. Есть еще один вариант заполнения 3-НДФЛ — в личном кабинете налогоплательщика.

Источник: https://ooo-chip.ru/kommercheskoe-pravo/obrazets-3-ndfl-za-2019-god-obrazets-zapolneniya-za-obuchenie-rebenka.php

Понятие права
Добавить комментарий